（2005年10月14日漯河市第四届人民代表大会常务委员会秘书长办公会议研究通过）

一、经费支出的范围

机关的经费支出包括人员经费支出和公用经费支出。

（一）人员经费支出是用于机关工作人员的工资、福利等个人方面的费用。

（二）公用经费支出是指机关为完成工作任务，用于公务活动方面所必需的费用开支，包括１、日常公用经费是用于办公费、邮电费、水电费、差旅费、取暖费、培训费、三类会议费、招待费和车辆运行费（含修理费）等项开支。２、专项业务经费主要用于人民代表大会、常委会会议、代表活动、治安保洁、大宗印刷（含《漯河人大》）、报刊杂志、图书资料征订等项开支。

二、经费管理原则

机关经费由办公室根据全年工作计划统一管理，按照量入为出、保证重点、兼顾一般的原则，统筹安排，合理开支。各部门应坚持节俭高效的原则，认真执行财务制度，遵守财经纪律，压缩非必须的开支，提高资金的使用效率。

（一）办公费：机关购置日常办公用品由行管科编制预算，经主管领导批准后，由行管科统一购买、保管和发放。凡不经批准私自购买办公用品的，不予报销。

（二）邮电费：信件等的邮寄，由办公室指定专人负责。

（三）差旅费用：１、出省学习、考察、参观（含在市内举办的各类培训班），必须由主任会议研究同意或报常委会领导批准后实施。２、因公出差实行分级审批制度。常委会副主任、秘书长出差要经常委会主任同意；委、室主任出差要经常委会分管副主任或秘书长同意；其他人员出差要经秘书长及委、室主任同意。经批准出差，如果借支差旅费用，仅限于往返途中的交通和住宿费。因公出差，按规定报销交通费，但不报销出租车和机动三轮车费用。为确保机关经费正常运转，返回单位后，应在一周内结算有关费用。３、上级人大指令性参加的活动，必须持正式文件通知，报经常委会秘书长、分管副主任或主任批准。４、专项外出考察活动，其经费由外出考察部门协调有关方面落实，机关财务不予预支。

（四）三类会议费：1、三类会议是指委、室召开的本系统业务性会议。２、召开三类会议需经主任会议或分管副主任批准，如需安排食宿，按有关规定办理。

（五）加班费：机关人员加班，一律不安排就餐。因工作需要确需加班的，须经委、室主任签字确认，按财务审批权限批准后，领取加班费。加班费的领取情况，定期予以公布。

（六）车辆运行费：按《机关车队车辆和驾驶员管理制度》第七条执行，车辆运行费用定期公布。

（七）职工福利费：应按国家规定的比例提取，由办公室统一掌握。主要用于解决干部职工困难补助、独生子女补助、看望病号及筹办集体福利。凡不经批准私自购买的，不予报销。

（八）医疗费：凡国家正式职工，其医疗费均按医疗部门的规定办理，除特殊情况外，机关财务不垫支个人的医疗费用。

（九）报刊、杂志、图书资料征订费：1、各类书籍及音、像资料，由办公室统一征订，原则上不另外征订。确需征订的，承办人必须事先经办公室主任同意，然后按财务审批权限报销。2、各委室为基层单位代订、代购书刊、资料等，机关一律不垫支费用，应由各委室预收款后再办理代购事宜。

三、经费的报销与审批

机关的经费按事先预算、集体研究、级次审批的原则报销。坚持民主理财制度，办公室要不定期向机关人员公布财务支出情况。

（一）1000元以上的开支，一般均应事先编制预算。按照经费审批权限，经有关领导批准后方可实施。

（二）统一报销时间，每周三为集中报销日。

（三）财会人员要认真履行职责，严格审核报销凭证，确保凭证符合规定。1、报销时，凭证必须齐全。凡数字不清、公章不清，不显示品名、数量、单价、金额，没有经办人和审批人签字以及涂改的没有按级次审批的发票，不予报销。2、每月向有关领导汇报一次财务收支情况，财务汇报中应列出1000元以上的支出。

（四）严格财务审批制度。经费报销由会计具体处理，分管副主任审核，分别由行管科长、办公室分管副主任、主任、秘书长审批。